浅谈企业现金管理晋江市融资担保有限责任公司许书春(风控部、咨询服务部)目录一、现金概念仅指库存现金，即企业金库中存放的现金，包括人们经常接触的纸币和硬币等狭义的现金包括库存现金、各种形式的银行存款以及其他可以普遍接受的流通手段（如银行本票、银行汇票等）广义的现金二、现金管理的目标持有现金的动机—一般动机交易性需要预防性需要投机性需要满足日常业务的现金支付需要.预防发生意外的支付.用于不寻常的购买机会.如:遇有廉价原材料或其他资产供应的机会,便可用手头现金大量购入;在适当时机购入价格有利的股票和其他有价证券等.二、现金管理的目标二、现金管理的目标现金管理的必要性不能应付业务开支，使企业生产中断、丧失购买机会或者得不到折扣的好处、也可能给企业造成信用损失等等资金的闲置，影响企业的盈利能力缺乏必要的现金置存过量的现金二、现金管理的目标目标：在资产的流动性与盈利能力之间作出抉择，以获取最大的长期利润。三、如何有效地进行现金管理现金管理的重要性海尔集团的董事长曾说：现金流比利润更重要。AG真人娱乐官方网站(访问: hash.cyou 领取999USDT）青岛啤酒的董事长也曾说：现金流对企业如同血液对于人体。很多公司一直把注意力放在利润表的数字上，却很少讨论现金周转的问题。这就好比开着一辆车，只晓得盯着仪表板上的时速表，却没注意到油箱已经没油了。一个企业在销售下降、AG真人娱乐官方网站(访问: hash.cyou 领取999USDT）利润率下降时还可以维持生存，但是如果现金短缺，却能立即置企业于死地。三、如何有效地进行现金管理那么，如何有效地进行现金管理呢？首先，定期对企业现金需求量进行预测，确定最佳现金持有量。其次，对现金结构进行合理配置。再次，保持对现金收支情况的监控，及时发现现金管理中存在的风险，以利于寻求把控风险的途径。三、如何有效地进行现金管理确定最佳现金持有量时应考虑的因素业务增长率融资能力战略规划市场环境投资机会三、如何有效地进行现金管理1、业务增长率持有现金最主要的动机是交易性需要，企业应置存充足的现金以最大限度地满足业务增长的需要，业务增长率越高，现金持有量就应越多。2、市场环境和企业的融资能力企业应关注市场环境的变化，尤其关注利率的变化，判断其对自身融资能力的影响。如果企业融资能力较强，能够很容易地随时筹集到短期资金，则可以适当地减少现金持有量。三、如何有效地进行现金管理3、资本结构资本结构，即企业各种资本的构成及其比例关系，主要关注债务资本与股权资本的配比，在很大程度上决定着企业的偿债能力和再融资能力。负债比例越高，可以越充分地利用财务杠杆效应，降低企业的资金成本，但是，也可能因此给企业带来较大的财务风险，影响企业的融资能力。企业应在考虑自身风险承受能力的基础上，综合确定最佳的债务资本比例，AG真人娱乐官方网站(访问: hash.cyou 领取999USDT）同时，在考虑资本结构的基础上，判断自身的融资能力，以合理估计对现金持有量的影响。三、如何有效地进行现金管理苹果公司，微软公司，谷歌公司的现金储备均过百亿，之所以置存如此巨额的现金，是因为找不到好的投资机会吗？否。是为了把握最好的投资时机，以便对收购和研发做大胆的投资。三、如何有效地进行现金管理现金结构的配置库存现金活期银行存款短期内为动用的其他现金3-5天零星开支参考月度内的收付款计划，在业务收支平衡的基础上确定通知存款或购买收益率略低但收益稳健的银行理财产品三、如何有效地进行现金管理总的来说，现金管理是一个持续的过程，贯穿于企业的始终，涉及企业的所有岗位，是企业所有重大决策必须考虑的重大问题之一。现金管理要做好，最重要的就是要做好现金使用计划。有了合理的计划，再施之于严密的监控，才能让每一分钱发挥最大的使用效益，促成企业价值的最大化。四、编制收支计划：资金计划未来资金收入未来资金支出投资，融资安排四、编制收支计划：案例：
